Дата публикации 24.03.2025

Гражданский кодекс РФ позволяет начислять проценты за пользование чужими денежными средствами в случаях:

• если законом или договором предусмотрено начисление процентов на сумму денежного обязательства за период пользования денежными средствами. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России или ставкой, согласованной в договоре (ст. 317.1 ГК РФ);
• если сторона договора неправомерно удерживает денежные средства другой стороны, уклоняется от их возврата или допустила просрочку их возврата. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России или ставкой, согласованной в договоре (ст. 395 ГК РФ).

Эти нормы очень похожи, поскольку определяют случаи и порядок определения размера процентов, что зачастую приводит к путанице: не всегда понятно, по какой норме следует начислять проценты в конкретном случае. Разберемся в этом вопросе.

В чем особенность ст. 317.1 ГК РФ

Статья 317.1 содержится в главе 22 ГК РФ "Исполнение обязательств".

Учитывая это, можно сделать вывод о том, что ст. 317.1 ГК РФ нужна не столько для наказания контрагента за нарушение условий договора, сколько для предоставления владельцу денег возможности получить плату за пользование другой стороной договора его деньгами, а также для предоставления ему дополнительных гарантий исполнения договора контрагентом.

Проценты по ст. 317.1 ГК РФ можно начислить исключительно в том случае, когда это прямо предусмотрено условиями договора. В противном случае суд откажет в удовлетворении такого требования (см. определение ВС РФ от 12.09.2023 № 308-ЭС23-14786).

Главным условием для взыскания владельцем денег (кредитором) процентов по ст. 317.1 ГК РФ является наличие у другой стороны договора (должника) денежного обязательства, т. е. обязанности уплатить определенную денежную сумму. Как отмечается в письме Минфина России от 09.12.2015 № 03-03-РЗ/67486, под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному основанию, предусмотренному ГК РФ, бюджетным законодательством РФ.

Для взимания процентов на основании ст. 317.1 ГК РФ не обязательно, чтобы должник допустил какое-либо нарушение денежного обязательства. Достаточно того, чтобы денежное обязательство и уплата процентов за него были предусмотрены условиями договора.

Учитывая это, проценты по ст. 317.1 ГК РФ могут быть начислены, например, в пользу:

• покупателя при внесении покупателем предоплаты по договору купли-продажи со дня получения этой суммы продавцом до момента передачи товара (п. 4 ст. 487 ГК РФ);
• агента при выплате принципалом вознаграждения по агентскому договору со дня представления отчета агента о выполненной работе до момента выплаты;
• подрядчика при оплате заказчиком выполненных работ по договору подряда со дня принятия работ до момента их фактической оплаты;
• и т.д.

В договоре можно предусмотреть обязанность уплаты процентов по ст. 317.1 ГК РФ также и в случае нарушения условий договора, например:

• при просрочке оплаты оказанных услуг или выполненных работ;
• просрочке оплаты поставленного товара;
• задолженности арендатора по арендным платежам;
• и т. д.

Таким образом, ст. 317.1 ГК РФ устанавливает право владельца денег получить от другой стороны договора:

• оплату в виде процентов за пользование чужими деньгами, даже если это сторона выполняет условия договора надлежащим образом;
• компенсацию в виде процентов за пользование денежными средствами в случае нарушения этой стороной условия договора об уплате или возврате денег в определенный договором срок.

Для расчета процентов по ст. 317.1 ГК РФ следует использовать следующую формулу:

В чем особенность ст. 395 ГК РФ

Статья 395 содержится в главе 25 ГК РФ "Ответственность за нарушение обязательств".

Это говорит о том, что данная норма устанавливает выплату процентов в качестве наказания за нарушение одной из сторон договора своего денежного обязательства перед другой стороной.

Как и в случае со ст. 317.1 ГК РФ, главным условием для взыскания процентов по ст. 395 ГК РФ является наличие у одной из сторон договора денежного обязательства, однако в отличие от нее ст. 395 ГК РФ применяется:

• вне зависимости от того, предусмотрено это условиями договора или нет;
• только в том случае, если одна из сторон нарушила условия договора или требования закона и не исполнила денежное обязательство.

На практике проценты по ст. 395 ГК РФ могут быть начислены, например:

• при просрочке оплаты оказанных услуг или выполненных работ;
• просрочке оплаты поставленного товара;
• просрочке возврата внесенного аванса, если встречное обязательство, за которое был уплачен аванс, не исполнено (не начата поставка товара, не начаты ремонтные работы и т. д.) или договор был расторгнут;
• задолженности арендатора по арендным платежам;
• просрочке возврата арендной платы арендодателем в случае, если она была внесена арендатором, но арендодатель не предоставил ему арендованное помещение в пользование;
• и т. д.

Таким образом, ст. 395 ГК РФ устанавливает право владельца денежных средств получить от контрагента компенсацию за незаконное удержание денежных средств, уклонение от их возврата и допущение иной просрочки в их уплате.

Если ставка процента установлена в договоре в процентах годовых (в том числе в размере ключевой ставки ЦБ РФ), проценты за пользование чужими денежными средствами следует рассчитывать по следующей формуле:

Если, согласно договору, расчет суммы процентов происходит исходя из суммы задолженности, расчет суммы происходит по следующей формуле:

Судебная практика

Приведенные выше выводы подтверждаются судебной практикой. В п. 53 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 говорится, что, в отличие от процентов по п. 1 ст. 395 ГК РФ, проценты, установленные ст. 317.1 ГК РФ, не являются мерой ответственности, а представляют собой плату за пользование чужими денежными средствами.

В связи с этим при разрешении споров суды должны установить, является ли требование истца об уплате процентов требованием платы за пользование денежными средствами (ст. 317.1 ГК РФ) или требованием о применении ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ).

Можно ли взыскать проценты одновременно и по ст. 317.1, и по ст. 395 ГК РФ?

Взыскание процентов одновременно по ст. 317.1 и 395 ГК РФ возможно.

Это подтвердил Пленум ВС РФ от 24.03.2016 № 7 (п. 53 постановления). Суд отметил, что начисление процентов по ст. 395 ГК РФ не влияет на начисление процентов по ст. 317.1 ГК РФ. Таким образом, проценты по этим двум нормам могут быть взысканы с должника одновременно. Подобной позиции придерживаются и другие суды (см. постановления Арбитражного суда Уральского округа от 21.11.2023 № Ф09-7558/23, Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 23.10.2023 № Ф01-6479/2023).

Тем не менее это правило применяется не всегда. Так, в определении от 10.04.2017 № 307-ЭС17-2498 Верховный Суд РФ отметил, что положения ст. 317.1 ГК РФ применяются к тем обязательствам, для которых нет специальных правил по взиманию процентов. Иными словами, если ГК РФ предусматривает специальную норму по взиманию процентов для определенного вида договора, следует применять эту норму, а ст. 317.1 ГК РФ не применяется. Например, для договора купли-продажи товара в кредит при просрочке покупателем платежа предусмотрено начисление процентов только по ст. 395 ГК РФ (п. 5 ст. 454, п. 4 ст. 488 ГК РФ).

Когда нельзя взыскать проценты по ст. 317.1 и 395 ГК РФ?

Если обязательство по договору не является денежным, начислять на него проценты по ст. 317.1 и 395 ГК РФ нельзя.

Например, если поставщик не исполнил свою обязанность по договору поставки и не поставил товар в согласованные сроки, покупатель не вправе требовать взыскать с него проценты, поскольку поставка товара не является денежным обязательством, даже если за непоставленный товар был внесен аванс (см. письмо Минфина России от 09.12.2015 № 03-03-РЗ/6748).

Нельзя применять ст. 317.1 и 395 ГК РФ и к случаям, когда покупатель по договору обязан внести аванс (предоплату), но не сделал этого. Несмотря на то что по своей сути обязанность внести аванс является денежным обязательством, покупатель в этом случае не пользуется денежными средствами своего контрагента, поэтому не должен платить ему проценты по ст. 317.1 ГК РФ. Кроме того, он не удерживает чужих денежных средств, поэтому и ст. 395 ГК РФ в данном случае применить не получится.

Если же поставщик получил от покупателя аванс (предоплату), но не поставил товар, у него возникает денежное обязательство. Как правило, неисполнение контрагентом условий договора влечет за собой возникновение права второй стороны договора требовать расторжения договора. При этом не исполнившая договор сторона обязана вернуть полученные по договору средства (в данном случае аванс). В противном случае с нее могут быть взысканы проценты как по ст. 317.1 (в качестве платы за пользование чужими деньгами, если это предусмотрено договором), так и по ст. 395 ГК РФ (в качестве наказания за незаконное удержание чужих денег).

Проценты по ст. 395 ГК РФ также нельзя начислять в случаях, когда это прямо предусмотрено законом. Так, например, согласно п. 4 ст. 395 ГК РФ, проценты не подлежат взысканию, если соглашение сторон предусматривает неустойку за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства. Из п. 5 ст. 395 ГК РФ следует, что проценты по этой статье нельзя начислять на ранее начисленные проценты по ст. 317.1 ГК РФ, на пени и проценты по ст. 395 ГК РФ, на проценты по кредитам, займам и вкладам.

Особенности применения ст. 317.1 ГК РФ по договорам, заключенным до 1 августа 2016 года

Статья 317.1 ГК РФ в нынешнем виде действует с 01.08.2016. До этой даты проценты на сумму денежного обязательства начислялись не в случае, если это установлено договором, как сейчас, а по умолчанию. Не применялась эта норма только если стороны договора прямо указали на отказ от ее применения. Таким образом, с 01.08.2016 условие о законных процентах по ст. 317.1 ГК РФ обязательно должно быть включено в договор, иначе применяться оно не может. Учитывая это, если в заключенные до указанной даты сделки не было внесено условие о процентах по ст. 317.1 ГК РФ, взыскать их можно только за период до 01.08.2016. Такая позиция неоднократно приводилась в определениях Верховного Суда РФ (см. определения от 24.05.2018 № 307-ЭС18-6696, от 26.01.2018 № 310-ЭС17-22077, от 14.03.2019 № 305-ЭС19-941, от 27.09.2019 № 305-ЭС19-16173 и др.).